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重慶市黔江區審計局

關于2020年度區級預算執行和其他財政

收支審計查出問題整改情況的公告

（2021年12月14日公告）

2021年7月，區四屆人大常委會第四十次會議聽取和審議了黔江區本級2020年度財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區政府對此高度重視，及時研究部署，扎實推進整改工作。各被審計單認真采納審計意見，制定整改方案，細化整改措施，強化責任落實，嚴格“銷號”管理。截至2021年9月底，審計反映的267個具體問題事項中，已完成整改246個，正在推進整改21個，促進增收節支7000萬元，審減工程投資2900萬元。

一、審計查出問題具體整改情況

（一）區本級財政審計查出問題整改情況。

1．區本級財政預算執行審計查出問題整改情況。一是強化財政收入和資金使用管理。2個單位已催收城市建設配套費、行政事業單位經營性資產出租收入4414.52萬元，1個單位已上繳滯留非稅收入991.79萬元，2個單位已收回違規發放的工業補貼、養老待遇161.95萬元，9個部門單位已上繳存量、結余資金2055.72萬元，68個部門單位加快項目實施和預算執行進度，已上繳或統籌使用閑置資金16601.09萬元。二是規范預決算編制及執行。按規定落實2021年預備費6000萬元，并嚴把預備費使用報批關；及時分配下達18項專項轉移支付資金6788萬元；52個部門單位清退違規發放的安監津貼81.15萬元；區財政局明確年初政府采購預算、年中追加下達資金政府采購預算編制事宜，提高采購預算編制的準確性；正陽工業園區管委會加強企業財稅優惠政策審批管理，進一步明確權利義務，細化各環節可操作性和規范性，減少政策瑕疵。

2．區級部門預算執行審計查出問題整改情況。一是規范預決算編制。4個單位進一步加強預算編報管理，嚴格執行《預算法實施條例》等法律法規，準確編制部門決算，真實反映年度預算收支和結余，并嚴格執行《中華人民共和國政府采購法》《重慶市政府采購目錄及標準》，做到采購項目“應編盡編”，加強對政府采購預算支出的管理。二是強化預算執行。1個單位嚴格落實“收支兩條線”管理規定，已催收到位培訓費18.64萬元、退回原渠道虛列資金1150.89萬元；3個單位上繳閑置資金、結余資金272.67萬元；2個單位清理長期掛賬往來款146.03萬元。三是規范其他財務收支管理。1個單位加強對農村電子商務培訓工作的統籌，有針對性地選擇培訓對象，切實為農村電商發展提供專業指導和服務；1個單位加強對項目后續工作的監督管理，確保各項資金發揮最大效益；2個單位進一步嚴格執行政府采購程序。

（二）專項審計發現問題的整改情況。

1．黔江區2019年度扶貧資金管理使用情況審計查出問題整改情況。一是著力解決扶貧政策落實中存在偏差的問題。補齊產業扶貧短板，完善產業項目利益聯結機制，規范小額信貸扶貧資金使用，提高扶貧資金使用效益，切實保障貧困群眾利益，因地制宜地積極探索扶貧產業發展路徑。加大一次性創業補貼政策宣傳力度，促進就業扶貧政策落實到位。進一步落實易地扶貧搬遷后續扶持措施，完善后續產業利益分配方案，解決搬遷戶菜園地問題，推進舊房拆除工作進度。鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興戰略有效銜接，完善鄉村振興項目規劃，提升東西協作資金使用質效。二是規范扶貧資金使用和項目管理。追回被套取的扶貧資金、重復參保資助金127.66萬元，3個單位、2家企業歸墊挪用的扶貧資金35.75萬元，13個鄉鎮（街道）上繳財政項目結余資金、利息收入、閑置資金145.95萬元，注銷2個違規儲存扶貧資金的銀行賬戶，及時下達25個扶貧項目資金13198萬元，扣減兩個質量不達標的項目資金9.58萬元。促使2個扶貧項目完工并投入使用，完善3個項目的后續整改。

2．全市住房和城鄉建委系統建設管理審計調查查出問題整改情況。嚴格推進和落實建設行政審批改革，縮短審批時間、精簡審批材料。完善工程質量監督制度，強化參建各方履職監管，規范行業監管行為。鞏固房地產行業管理調控，夯實“兩金”監管基礎，建立房地產開發資質管理臺賬。加強政府投資管理，激發社會投資活力，及時下達上級專項補助資金，提高資金使用績效。全面推行綜合行政執法法制審核制度，有效規范執法行為，加大執法力度，提升執法水平。

3．2020年保障性安居工程資金投入和使用績效審計查出問題整改情況。一是加強安居工程專項資金的統籌和使用，促使棚戶區改造閑置資金累計支付15483.12萬元，退還1個安居項目城市配套建設費3251.99萬元，明確2746萬元銀團費用不再收取。加快4個安居工程配套項目建設進度。二是完善公租房的分配和管理制度。新分配空置房源444套，騰退不符合條件家庭40戶，為2戶符合條件家庭分配住房，催收公租房租金11.66萬元，完成6個項目734套政府投資公租房權屬登記，同時加強公租房管理，明確相關部門在審核、準入、住用、退出等管理流程中的各項職責。

4．黔江區2018－2019年度學前教育政策落實情況專項審計調查查出問題整改情況。一是加快幼兒園資源均衡配置，新增公辦幼兒園3所、學位720個，新評定幼兒園等級13所。幼兒園布點規劃已納入“十四五”規劃，并根據人口分布和城市發展趨勢調整幼兒園規劃布局。二是加強教師隊伍培訓和素質提升，強化幼兒教師隊伍建設，嚴格執行園長、教師、保育員持證上崗制度。增強幼兒園師資配備，新招錄幼兒教師33名。三是嚴格落實公辦園教師工資待遇保障政策，統籌工資收入政策、經費支出渠道，確保教師工資及時足額發放、同工同酬。四是積極改善幼兒園辦學環境，建立學校幼兒園集中用餐食品安全崗位責任制度，對幼兒園膳食情況進行全覆蓋督促檢查。

5．固體廢物污染防治專項審計調查查出問題整改情況。一是積極落實固體廢物污染防治政策。加快一般工業固體廢物污染環境防治工作規劃與建筑垃圾處置計劃的編制，積極推進市區兩級目標任務完成進度，優化調試固體廢物管理信息系統，督促3家企業落實環境突發事件應急預案管理制度。二是加強一般工業固體廢物、危險廢物、建筑垃圾污染防治監管工作。督促產廢企業按規定做好工業固體廢物的貯存、記錄、申報等工作。開展危險廢物規范化管理排查整治工作，督促相關企業如實申報危險廢物產生、貯存、轉移、利用、處置等情況，指導企業落實危險廢物規范化管理的各項制度。

6．黔江區2018－2019年度征地拆遷專項資金審計調查查出問題整改情況。一是強化征地拆遷資金的籌集及使用管理。督促33個已發函項目業主撥付征地拆遷資金1030.8萬元，撥付1個街道工作經費321.97萬元，兌現到戶征地拆遷資金1512.67萬元。二是規范征地報批手續及征地拆遷政策執行。督促19個項目業主單位及時完善申報手續，促進征收工作系統化、規范化，杜絕無批文征地、超批文面積征地等違規行為再次出現。規范核實代扣應繳征地拆遷養老保險，完成82人次參保安置工作。收回3人不符合條件的安置費9.8萬元，補發8戶少計定額補償費1.99萬元。三是加強已征地及拆遷資產的后續管控。規范拆遷資產移交，避免國有資產損失；建立5日內抄告制度，及時核減已征耕地地力補貼面積。

7．鴻業集團2018－2019年建設管理審計調查查出問題整改情況。一是規范工程建設及質量管理。修訂完善工程管理制度，嚴格執行建設基本程序與招投標制度，加強項目合同管理與項目現場管理。強化項目前期可行性研究論證，深化項目前期方案設計，加強項目建設后續管理，及時進行驗收、備案等工作。二是規范辦理工程結（決）算。2個項目及時辦理竣工結算，13個項目及時辦理竣工財務決算。

8．黔江中心醫院2019年度財務收支審計查出問題整改情況。一是加強財務收支管理。已退還1189名聘用人員保證金516.87萬元、清理往來款5428.53萬元、收回個人借款36.67萬元、追回節能改造項目資金76.03萬元，進一步規范耗材入庫及收費管理。二是加強對外合作管理。加強醫療設備耗材采購計劃、采購實施及使用管理三大環節的全程監督，嚴格落實工程違約金制度和履約保證金制度，加快建設項目結決算辦理進度。三是加強內部管理。從制度上進一步規范科研項目管理，提高科研課題結題率。完善績效考核制度，推動績效改革。實行內審工作院長負責制，充分發揮內審職能。

（三）重大政策措施貫徹落實審計查出問題整改情況。

1．優化營商環境政策措施執行審計查出問題整改情況。已將水利項目技術評審工作經費納入預算管理；健全農民工工資保證金繳存和支取臺賬，規范農民工工資保證金存入、退取管理；積極在“放管服”上做加法，3個行政審批事項按“一張表單”的要求精簡申報材料、取消一般社會投資項目施工許可階段的初步設計審批。

2．新增財政資金管理使用政策措施執行審計查出問題整改情況。及時分配特殊轉移支付資金139萬元，發放防疫員津貼85萬元，收回違規使用的一般債券資金2000萬元，歸墊挪用的抗疫特別國債5.28萬元。積極推進項目建設進度，按要求完成特別國債投資計劃，累計支付項目建設資金9945萬元。重新核算離崗鄉村醫生養老保險和醫療補貼，收回預計結余資金51.91萬元。對13170萬元中心醫院抗疫特別國債資金制定使用方案、細化績效目標。強化對活禽交易市場的監督管理，鞏固直達資金使用效益，確保原活禽交易和宰殺經營戶的利益。

3．清理拖欠民營企業中小企業賬款政策措施執行審計查出問題整改情況。全面清理2020年拖欠民營企業中小企業賬款，制定化解存在分歧賬款的具體措施，化解分歧賬款1826.31萬元，將少報的欠款25.11萬元納入臺賬管理并及時支付。

4．退捕漁民社保政策措施執行及漁政執法能力建設審計查出問題整改情況。出臺相關制度，全面落實退捕漁民養老保險繳費補貼政策，按最高檔應保盡保；充實專職漁政執法人員12名，建立漁政執法出勤臺賬、完善工作日志、全面使用“慧執法”記錄執法過程，提升漁政執法能力。

（四）中央和市級重大建設項目審計查出問題整改情況。

1．中央和市級重點建設項目審計查出問題整改情況。黔江區武陵山區公共衛生應急醫院前期手續已完善，建設正有序推進。強化工程項目的合同管理，并在全區范圍內加強工程建設招投標監督管理，嚴肅工程招投標工作紀律。

2．黔江區市級現代農業園項目審計查出問題整改情況。從制度上明確黔江區市級現代農業園管理機構，積極引導各類市場主體參與農業園區建設，園區現有產業化龍頭企業3家，注冊各種專業合作社55家，發展各類家庭農場24家，市級示范合作社3家。同時開展脆紅李水肥一體化、“互聯網＋農業”、質量追溯等系統建設工作。完成1500萬元市級專項資金使用方案備案工作，且園區“兩品一標”產品產量已達到產品質量認證標準。

（五）公共投資建設項目審計查出問題整改情況。

針對審計查出的多計工程價款、增加投資未按規定程序報批等問題，各項目建設業主單位積極整改，核減投資，規范管理。一是9個項目核減多計工程價款2900萬元；二是建立健全長效機制，嚴格執行基本建設程序，規范建設項目工程管理，加強前期和現場管理，嚴格執行竣工驗收備案制度，規范建設項目工程結（決）算工作。

二、移送違紀違法問題線索辦理情況

定期跟蹤移送紀檢監察問題線索辦理情況，上述項目移送區紀委監委2件違紀線索，正在辦理核實中；移送主管部門問題線索3件，區發展改革委行政處罰2家企業、區城投集團誡勉談話3人。

三、積極采納審計建議，健全完善制度情況

各有關責任單位在全面整改具體問題的同時，深入分析查找管理漏洞和薄弱環節，積極采納審計意見建議，制定整改措施和計劃，著力推動建立健全長效機制。目前，共印發、出臺各類制度、通知41項，涵蓋審計查出問題涉及的各個領域。

（一）切實加強預算執行管理，規范財政支付行為。區財政局印發《關于進一步規范政府采購預算事項的相關通知》，進一步明確年初政府采購預算、年中追加下達資金政府采購預算編制事宜。區應急局、區財政局聯合印發《關于清退違規發放安監津貼的通知》，組織相關單位及時清退違規發放的安監津補貼，并著手重新制定出臺我區安監津貼政策文件，進一步規范發放標準及范圍。區人力社保局連續印發《關于開展死亡冒領養老保險待遇問題專項整治工作實施方案的通知》等4個文件，全力督促追回被冒領的養老保險待遇資金，并加強養老待遇發放審核力度，確保財政資金用到實處。區公安局先后制定《黔江區公安局固定資產管理暫行辦法》《關于進一步嚴肅財經紀律規范支出的通知》等5個文件，規范固定資產購置、管理、使用、處置、報廢等程序，加大經費支出審查力度。

（二）切實鞏固脫貧攻堅成果，推動鄉村振興開好頭。區財政局、區鄉村振興局等5部門聯合出臺《關于明確黔江區脫貧人口小額信貸相關政策的通知》等2個文件，進一步明確扶貧小額信貸政策要求，確保貸款資金用于產業發展，并規范后續還貸行為。區住房城鄉建委制定《關于做好全區農村住房類項目建設管理的函》，進一步規范農村舊房整治提升項目實施對象、實施范圍、實施內容，明確住房類政策不得重復享受，強化項目管理和資金監管。區政府印發《關于成立黔江區現代農業產業園建設工作領導小組的通知》，明確各部門職能職責，促進黔江區市級現代農業產業園健康快速發展。

（三）切實推動民生政策落地落實，保障群眾切身利益。區住房城鄉建委印發《關于進一步加強我區公共租賃住房管理工作的通知》等2個文件，規范我區公租房管理，提高公租房利用率。區教委出臺《黔江區校園食品安全守護行動實施方案（2020—2022）》等2項制度，建立學校幼兒園集中用餐食品安全崗位責任制度，對幼兒園膳食情況進行全覆蓋督促檢查，同時區教委積極加強學前教育師資配備與硬件建設，均衡學前教育資源，促進全區學前教育健康發展。區農業農村委制定了《關于重慶市黔江區長江流域退捕漁民參加基本養老保險繳費補貼的實施方案》，按最高標準為退捕漁民購買社保，實實在在解決漁民的后顧之憂。

（四）切實筑牢政府投資基礎，加大工程建設管理力度。區政府修訂出臺《重慶市黔江區政府投資管理實施辦法》，進一步規范政府投資行為，加強政府投資管理，激發社會投資活力，并印發《關于進一步加強工程建設項目招標投標監督管理的通知》，建立合同備案制度，強化項目合同管理。區住房城鄉建委制定《農民工工資保障金退還工作制度》，印發《關于黔江區工程建設項目審批制度改革實施方案的通知》，完善農民工工資保障金繳存和支取臺賬，精簡工程建設行政審批材料、優化審批環節、縮短審批時間。區城投集團修訂《工程項目建設管理辦法（修訂）》，對項目前期策劃、項目現場管理、項目投資管理等內容進行明確規定。

（五）切實提升內部審計管理水平，助推審計全覆蓋。區公安局修訂完善《黔江區公安局經濟活動內部控制規范》《黔江區公安局預算管理內部控制制度》等6項內部管理制度，形成《黔江區公安局內部控制手冊》，健全“以預算管理為主線、以資金管控為中心”的內部控制體系，提升單位風險防范能力，確保機關經濟活動合法合規，有效防范舞弊和預防腐敗。中心醫院制訂下發《內部審計管理辦法（試行）》，形成院長負責制的內審工作機制，出臺《關于印發科研項目管理辦法（試行）的通知》等3項制度文件，從制度上進一步規范科研項目管理，提高科研經費使用效益，提升科研課題結題率。

四、下一步審計整改工作打算

（一）提高認識，進一步加大審計發現問題整改。繼續深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要論述精神，切實提升審計整改工作政治站位，充分認識審計監督的重要意義，全面落實中央和市、區委工作要求，把審計整改工作作為增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”的具體體現，加大督辦力度，壓實整改責任，確保審計發現問題“見底清零”。

（二）注重實效，進一步壓實整改主體責任。被審計單位要依法自覺接受審計監督，按照“誰主管，誰負責”的原則，進一步壓實相關單位整改的主體責任，推動有關主管部門認真履行監督管理責任，深入研究和采納審計提出的建議，對未整改到位的問題進行跟蹤督查，采取有力措施，逐項落實、對賬銷號，確保整改效果。

（三）強化措施，進一步健全審計整改長效機制。堅持審計整改銷號制度，對審計反映的普遍性、傾向性問題，認真分析研究，深入分析問題背后的體制障礙、機制缺陷、制度漏洞，堅持標本兼治，把整改具體問題和深化體制改革結合起來，完善各領域政策措施和制度規則，推動出臺政策措施，建立適應新形勢、新要求的體制機制，發揮審計宏觀管理部門的作用，切實讓審計為制度建設助力。

（四）加大聯動，進一步形成審計監督強大合力。進一步建立健全審計整改聯動機制，加快構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系，推動審計監督與人大監督、社會監督、輿論監督、考核監督融會貫通，把審計與紀檢監察、組織人事、巡察等監督貫通起來，加強審計與發改、財政、國資、住建等主管部門的協同配合。推動完善政府牽頭組織，審計動態跟蹤，有關部門專項督辦的審計整改體系，形成齊抓共管的良好格局。

????（五）提煉成果，進一步抓好審計結果應用。做好審計監督“后半篇文章”，督促有關單位加強對審計發現問題的分析研究，做到舉一反三、建章立制，解決“屢審屢犯”問題。認真總結整改經驗做法，加強警示教育，夯實整改成果。將審計成果作為黨委、政府決策的重要參考，以及考核、任免、獎懲領導干部的重要依據。區紀委監委、公安機關、檢察機關和相關主管部門要依法及時辦理審計移送線索，建立健全審計移送處理結果定期或及時反饋制度。